Pagar por adelantado el impuesto sobre la renta en una cuenta de jubilación podría ser una buena idea. O podría ser una muy mala idea. Lea esto antes de apretar el gatillo.
Por Guillermo BaldwinColaborador principal
Ynuestro asesor financiero Es posible que esté entusiasmado con el pago anticipado de impuestos sobre una IRA, convirtiéndola en una Roth IRA totalmente libre de impuestos. ¿Es esta una gran idea? A veces. No siempre.
La reciente elección de un reductor de impuestos a la Casa Blanca debería haber disminuido el fervor de los seguidores de Roth. Uno de sus argumentos fue que las bajas tasas impositivas aprobadas en 2017 durante el entonces presidente Trump expirarán a fines de 2025, por lo que debería aprovechar la oportunidad de pagar por adelantado. Ahora, hay muchas posibilidades de que se extiendan las tasas bajas. Hay menos motivos para apresurarse.
El cambio de poder en Washington hacia el presidente Trump y el control republicano tanto del Senado como de la Cámara de Representantes es sólo una cosa que debería hacer que uno reexamine un plan de conversión Roth. Una conversión no se puede deshacer. Antes de continuar, vea si alguna de estas 11 razones para no Rothificarse se aplica a usted.
1. Estás utilizando parte de tu cuenta IRA para cubrir la factura de impuestos.
Esto anula el propósito de la conversión.
Ejemplo: usted está y estará en el grupo del 30% (federal y estatal combinados). Al convertir ahora, mientras se extraen $30 000 para los impuestos, se dejan $70 000 en la cuenta. Suponga que la cartera se duplica cuando retira el dinero. Ahora tienes $140.000 de dinero para gastos. Pero sin conversión, sus $100 000 se habrían duplicado a $200 000 y después de impuestos tendría los mismos $140 000.
Lo que has ganado al convertir: nada. ¿Por qué molestarse? ¿Por qué exponerse a las desventajas de la conversión (consulte los puntos 2 a 11 a continuación)?
Hay situaciones hipotéticas en las que podrías salir adelante usando $30,000 de la cuenta para pagar impuestos, pero no valen la pena el esfuerzo mental.
A modo de comparación, vea lo que sucede si utiliza dinero externo para cubrir la factura de impuestos. Estás tomando $30,000 que tienes disponibles, más $100,000 en un refugio para jubilados antes de impuestos, y convirtiendo todo eso en un refugio de $100,000 después de impuestos. Se duplica a 200.000 dólares. En efecto, sus $30.000 crecen, bajo el amparo, a $60.000 en dinero para gastos. Es decir, ha utilizado la conversión para proteger 30.000 dólares que anteriormente estaban expuestos a daños fiscales anuales.
Ese truco, ese resguardo de los 30.000 dólares, es la esencia de lo que hace que una conversión Roth sea inteligente, al menos para la mayoría de los contribuyentes que no aprovechan un tramo temporalmente bajo.
Regla general: si no puede cubrir la factura de impuestos desde fuera de la cuenta y si no tiene una caída en su tasa impositiva, no realice la conversión.
2. Sus pagos de impuestos estimados fueron bajos.
Es posible que su retención más los impuestos trimestrales estimados para este año no hayan permitido ninguna conversión. Sumérgete ahora y aumenta tus ingresos en $100 000 (en nuestro ejemplo), y es posible que debas una multa. Eche un vistazo antes de continuar con una conversión.
Si va a haber una multa por pago insuficiente, aún podría tener sentido realizar la conversión. Pero tal vez no valga la pena hacer todos los cálculos para averiguarlo. En su lugar, dése un margen de maniobra para realizar una conversión el próximo año.
Configure los impuestos estimados trimestrales del próximo año para que sus pagos equivalgan al 110% del total de impuestos de este año. Ese puerto seguro significa que usted puede tener un aumento en sus ingresos de cualquier tamaño sin incurrir en una multa por pago insuficiente. La cobertura del 110%, por supuesto, afecta sólo el momento de las facturas de impuestos. Aún debes los $30,000, pero puedes pagarlos en abril del año siguiente.
3. Haces donaciones.
Una vez que cumpla 70 años y medio, puede enviar dinero en una IRA antes de impuestos directamente a una organización benéfica, sin pasar por su declaración de impuestos. Máximo: $105,000 por año calendario.
Por esta razón debéis dejar, sin convertir, una suma igual a vuestras probables donaciones durante 20 años. (Supongamos que vive hasta los 90 años.) Si, al cumplir 83 años, se ve incapaz de continuar con su generosidad, no causará gran daño si no se convierte. Sacará el dinero para usted y pagará impuestos en ese momento en lugar de hoy. Sólo se estaría perdiendo la mejora del refugio descrita anteriormente en el punto 1.
4. Estás planeando un legado caritativo.
Los activos que quedan en una IRA no convertida son ideales para cubrir un legado a una organización benéfica. La organización benéfica hereda sin obligación de pagar el impuesto sobre la renta que usted nunca pagó por ese dinero. Hable de esto con su planificador patrimonial.
Digamos que tienes $2 millones, la mitad en una cuenta IRA antes de impuestos y el resto no. Quiere dejarle 1 millón de dólares a su nieta Sally y el resto a la Cruz Roja. Podría tener sentido nombrar a Sally como beneficiaria principal de la IRA y a la Cruz Roja como beneficiaria contingente, mientras le indica a su albacea que le permita a Sally seleccionar qué activos toma. Dependiendo de lo que haya sucedido con su cartera cuando usted muera, Sally probablemente renunciará a la mayor parte o a la totalidad de la IRA para adquirir activos que no tengan una obligación tributaria sobre la renta asociada.
5. Los beneficiarios de su IRA se encuentran en una categoría impositiva baja.
Digamos que nombras a seis nietos como beneficiarios y todos morirán de hambre. Pueden distribuir sus retiros a lo largo de diez años y pagar impuestos sobre la renta de una IRA heredada antes de impuestos a tasas más bajas de las que pagaría hoy en día con una conversión. No conviertas ese dinero.
6. Te estás moviendo.
Sería una tontería convertirte cuando estás en California y pagar el impuesto sobre la renta de California sobre el dinero, si planeas mudarte a Texas.
7. Es posible que tengas un año sabático.
Supongamos que le llevará siete meses conseguir un nuevo trabajo si lo despiden. Ese año de bajos ingresos y bajos niveles sería el mejor momento para hacer una conversión. ¿Cuál es la probabilidad de tal desgracia? ¿Qué tan seguro es su empleo? Si trabaja para un fabricante de corbatas, probablemente debería posponer la conversión por ahora.
8. Estás cerca de la cima de un grupo.
Rara vez tiene sentido convertir tanto que su ingreso imponible pase al siguiente tramo. mantente atento en los puntos de quiebre.
La tasa federal del 24%, por ejemplo, se aplica este año a parejas casadas con ingresos brutos ajustados, en términos generales, entre $230,000 y $412,000 (las cantidades exactas dependen de sus circunstancias). Corta estos números a la mitad para los solteros.
Los contribuyentes mayores de 63 años también deben tener cuidado con los recargos de las primas de Medicare. Estos no son tan importantes como los tramos impositivos, pero ascienden a miles de dólares. Para una pareja, hay líneas divisorias de AGI en $258,000, en $356,000 y en varios otros lugares. Las complicadas fórmulas están detalladas. aquí.
9. Es posible que necesites un asilo de ancianos.
Asumiremos aquí que usted es (a) bastante acomodado y (b) lo suficientemente inteligente como para nunca haber adquirido una póliza de atención a largo plazo. Tiene un montón de dinero que probablemente no necesitará y que probablemente quedará en manos de sus herederos. Pero lo usarías para cuidados de enfermería. Esa cantidad debería dejarse sin convertir.
¿Por qué? Si le diagnostican Alzheimer, su tutor puede combinar un retiro (o conversión) sujeto a impuestos de la IRA con una deducción de impuestos para gastos médicos.
10. Cobras dividendos.
Se aplica una sobretasa del 3,8% al menor de dos números: (a) el monto de los ingresos por inversiones, como dividendos, intereses y ganancias de capital; (b) la cantidad por la cual el ingreso bruto ajustado excede $250,000 (declaración conjunta) o $200,000 (única).
Los “ingresos por inversiones” se definen para excluir pagos y conversiones de cuentas IRA. Pero la fórmula está construida de tal manera que algunas conversiones se ven afectadas indirectamente.
Supongamos que tiene $240 000 de bruto ajustado en una declaración conjunta, de los cuales $40 000 son dividendos. Ahora agrega una conversión de $50,000. Eso eleva todos sus dividendos a la categoría de sobreimpuestos. De hecho, cuatro quintas partes de su conversión están sujetas a una tasa adicional del 3,8%.
Calcule sus ingresos no relacionados con inversiones, que incluyen salario, pensión y retiros obligatorios de IRA a partir de los 73 años. Si esta cantidad supera el umbral de $250 000 o $200 000, puede ignorar el sobreimpuesto del 3,8 %. Si es menor, tendrás que hacer algunos cálculos antes de decidir cuánto convertir.
11. Es posible que necesites el dinero pronto.
Los retiros dentro de los cinco años posteriores a la conversión pueden exponerlo a un impuesto o multa. Las reglas complicadas se establecen en un diagrama en la página 32 del IRS. Publicación 590-B.
Una de las reglas más pervertidas sobre las cuentas Roth hace que la tributación dependa de si ha tenido una cuenta Roth de cualquier tamaño durante al menos cinco años. Esta regla en particular significa que si aún no tiene una cuenta Roth, debe configurar una mañana, aunque solo sea con una suma simbólica.
