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Impuesto cambios para 2026 Ofrecer nuevas formas para que las personas de 65 años o más planifiquen financieramente.
Esto se debe en gran medida a una nueva situación temporal. “bono” para personas mayores o deducción de hasta $6,000 por persona calificada que se promulgó cuando el presidente Donald Trump promulgó el paquete de “gran y hermoso proyecto de ley” en julio pasado. Una pareja casada que presenta una declaración conjunta podría calificar para una deducción de hasta $12,000.
La deducción para personas mayores de $6,000 está vigente desde los años tributarios 2025 al 2028. Se aplica a contribuyentes de 65 años o más, independientemente de si detallan sus declaraciones de impuestos o toman la deducción estándar.
Es posible que los jubilados no hayan aprovechado plenamente la pausa desde que se implementó a mediados del año pasado, dicen los expertos, pero los próximos tres años de planificación podrían ser clave.
“Esta ventana de tres años es una oportunidad increíble y valiosa”, dijo Miklos Ringbauer, contador público certificado y fundador y director de MiklosCPA Inc., una firma de estrategia contable y fiscal en el sur de California.
“Es tres veces 12.000 dólares, más ajustado a la inflación”, dijo Ringbauer. “Son muchos ahorros que podemos acumular para el futuro”.
La deducción reducirá, o incluso eliminará, los impuestos que adeudan las personas mayores elegibles. Sin embargo, debido a que no es un crédito fiscal, no necesariamente recibirán esas sumas en sus reembolsos.
El impacto de la deducción podría ser enorme, dijo Bill Sweeney, vicepresidente senior de asuntos gubernamentales de AARP, durante una sesión informativa el 15 de enero sobre los cambios impositivos.
El Consejo de Asesores Económicos, una agencia dentro de la oficina ejecutiva del presidente, estima alrededor de 33,9 millones de personas mayores pueden calificar para la nueva deducción para personas mayores y recibir un aumento promedio de $670 en ingresos después de impuestos por contribuyente elegible.
“Son cuatro años de alivio inmediato en un momento en que los estadounidenses mayores enfrentan costos realmente altos”, afirmó Sweeney.
¿Quién califica para la nueva deducción para personas mayores de $6,000?
Las personas mayores deben tener un ingreso bruto ajustado modificado por debajo de ciertos umbrales para calificar para la deducción completa: hasta $75,000 si son solteros o $150,000 si están casados y declaran impuestos conjuntamente. La deducción se reduce gradualmente para los contribuyentes con ingresos superiores a esos umbrales y se elimina por completo para personas con ingresos de $175,000 o más y parejas casadas con $250,000.
Durante la campaña electoral, Trump propuso eliminar los impuestos sobre los beneficios del Seguro Social. Sin embargo, debido a que la ley fue aprobada mediante un proceso legislativo conocido como reconciliación, los legisladores republicanos no pudieron realizar ese cambio directamente. En cambio, la nueva deducción para personas mayores tiene como objetivo reemplazar los ingresos que cualquier impuesto federal sobre los beneficios del Seguro Social pueda quitar.
Los impuestos federales sobre los beneficios del Seguro Social que aún están vigentes hacen que los beneficiarios puedan enfrentar impuestos según una fórmula llamada ingresos combinados — la suma del ingreso bruto ajustado, los intereses no imponibles y la mitad de los beneficios de la Seguridad Social.
Hasta el 50% de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos para personas con ingresos combinados de $25,000 a $34,000 y parejas casadas que presentan una declaración conjunta con entre $32,000 y $44,000. Hasta el 85% de los beneficios están sujetos a impuestos para personas con más de $34,000 en ingresos combinados y parejas casadas con más de $44,000.
El paquete fiscal “Big Beautiful” incluye otros cambios impositivos que las personas de 65 años o más pueden aprovechar: un deducción estándar más alta y deducción de impuestos estatales y localesuna deducción de hasta $10,000 por contribuyente por intereses sobre préstamos para automóviles nuevosmás no hay impuestos sobre las propinas o pago de horas extras para aquellos que todavía están trabajando.
“Con los cambios impositivos surgen oportunidades de planificación fiscal”, dijo Joe Elsasser, planificador financiero certificado y presidente de Covisum, una empresa de software para reclamaciones de la Seguridad Social.
La deducción senior como oportunidad de planificación de cuatro años
En particular, la nueva deducción para personas mayores de $6,000 se aplica a personas de 65 años o más, ya sea que hayan reclamado beneficios del Seguro Social o no, dijo Elsasser.
“No se centren sólo en la deducción adicional temporal para personas mayores como una reducción del impuesto de Seguridad Social”, dijo Elsasser. “En lugar de ello, considérelo como una deducción adicional de cuatro años que podría aplicarse a cualquier tipo de ingreso”.
El nuevo cambio entró en vigor con el año fiscal 2025. Sin embargo, es posible que algunas personas no hayan tenido en cuenta sus ingresos imponibles para el año con la nueva deducción por edad avanzada, según Ringbauer.
Por ejemplo, si los contribuyentes de 65 años o más tuvieron un año muy exitoso en el mercado de valores en 2025, es posible que se les elimine gradualmente la deducción total que podría haber estado disponible para ellos, dijo Ringbauer.
Para los años fiscales 2026 y posteriores, es posible que las personas mayores quieran centrarse en cómo mantenerse dentro de los límites de ingresos de la deducción, dijo.
Las personas que tienen 65 años o más y todavía trabajan pueden reducir su ingreso imponible contribuyendo a un plan de jubilación. En 2026, las personas de 50 años o más podrán contribuir hasta $32,500 para un plan de jubilación 401(k), que incluye contribuciones de puesta al día. Las personas de 60 a 63 años pueden reservar hasta $35,750, con contribuciones de súper recuperación.
Los contribuyentes de mayor edad también pueden considerar reducir su renta imponible mediante contribuciones caritativas.
Las personas de 65 años o más también quieren estar al tanto de otras posibles fuentes de ingresos, como las distribuciones mínimas requeridas o las conversiones Roth, que pueden afectar el tamaño de su ingreso imponible y, por lo tanto, la elegibilidad para la deducción de personas mayores, dijo Ringbauer.
La nueva deducción para personas mayores reducirá los impuestos sobre otros ingresos, no sólo sobre la Seguridad Social, según Elsasser.
En consecuencia, para los contribuyentes que tienen flexibilidad financiera, puede tener sentido retirar dinero de las cuentas IRA u otras cuentas de jubilación mientras la deducción temporal esté vigente, dijo. Esos retiros también pueden ayudar a reducir las distribuciones mínimas requeridas más adelante, lo que también puede ayudar a limitar los ingresos futuros de los jubilados sujetos a impuestos.
En particular, esa estrategia también puede ayudar a las personas de 65 años o más a retrasar el reclamo de los beneficios de jubilación del Seguro Social. Retrasar la Seguridad Social proporciona un rendimiento garantizado del 8% anual desde la plena edad de jubilación (generalmente 66 o 67 años) hasta los 70 años.
Quienes ya hayan reclamado los beneficios de jubilación del Seguro Social y hayan alcanzado la plena edad de jubilación podrán considerar voluntariamente suspendiendo sus controles mensuales mientras que el bono para personas mayores está vigente para permitir que sus futuros cheques de beneficios mensuales crezcan, dijo Elsasser.
