Cómo el tiempo afecta los RMD, las conversiones Roth y los impuestos de fin de año
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Un tema común en toda la literatura sobre finanzas personales es que el final del año trae consigo importantes tareas de gestión financiera. Las revisiones de presupuestos y seguros son importantes, pero pueden abordarse durante todo el año. La verdadera limpieza que se debe hacer antes de fin de año se centra en un viejo dicho de finanzas personales: “No se trata de lo que ganas, sino de lo que conservas”. Este dicho surge de la idea de que las estrategias de ahorro e impuestos son clave para un panorama financiero y un futuro exitosos.
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) varían según la edad y el registro de una cuenta. Aunque los RMD se pueden combinar entre IRA, se debe tomar uno separado de cualquier plan patrocinado por el empleador y de cualquier IRA heredada. Aunque el día límite para el IRS es el 31 de diciembre del año en curso, es imperativo comunicarse con el custodio de su cuenta a principios de mes. Debido al procesamiento administrativo y la carga de trabajo, muchos custodios tienen una fecha límite a principios de diciembre, lo que traslada la solicitud a “mejores esfuerzos”. Una buena práctica es tener el RMD configurado para distribución automática. No tomar el RMD puede generar una penalización de hasta el 25% del déficit del RMD no tomado. Esta sanción podrá reducirse al 10% si se corrige dentro de los dos años siguientes. Cuando se pretende realizar filantropía, el RMD de una IRA tradicional se puede retirar libre de impuestos al donar a una organización benéfica calificada. Comuníquese con su custodio para revisar el monto de su RMD junto con las opciones al tomarlo a principios de diciembre. Una excepción a la fecha límite del 31 de diciembre para los RMD es el primer año en que se requiere un RMD. El IRS otorga una extensión hasta el 1 de abril del año siguiente para quienes toman su primer RMD.
Junto con los RMD, las conversiones Roth deben realizarse antes del 31 de diciembre. La conversión aumentará la carga fiscal del año en curso; sin embargo, puede ayudar a reducir los impuestos sobre futuros RMD o ayudar a crear un legado fiscal ventajoso. Un error común es pensar que todo o la mayor parte del dinero de jubilación tradicional debe convertirse a Roth, cuando en realidad el monto de una conversión Roth se basa en circunstancias individuales y los cálculos deben realizarse de forma individual. Considere la cantidad de RMD futuros, el tramo impositivo actual versus el tramo impositivo futuro esperado, los efectos de los montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos (IRMAA) en Medicare y las necesidades de ingresos dentro de los próximos 5 años. Al igual que los RMD, las conversiones Roth deben procesarse en su totalidad antes del 31 de diciembre del año en curso.
Si bien las Cuentas de Ahorros para la Salud (HSA) permiten que los fondos no utilizados se reinviertan indefinidamente, las Cuentas de Gastos Flexibles (FSA) patrocinadas por el empleador generalmente tienen una fecha límite del 31 de diciembre. Dependiendo de las reglas del plan, una FSA puede tener un período de gracia hasta el próximo año. Por lo tanto, es imperativo conocer las reglas del plan en torno a una FSA para no perder estos fondos altamente ventajosos desde el punto de vista fiscal.
Las contribuciones de los empleados a ciertas cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador deben realizarse antes del 31 de diciembre. Si los ingresos actuales lo permiten, considere aumentar los montos de contribución para los últimos períodos de pago. Si los ahorros no relacionados con la jubilación aumentan a lo largo del año, considere crear un presupuesto para el año siguiente para aumentar las contribuciones a lo largo del año. El promedio del costo en dólares reduce el riesgo de sincronización al distribuir las compras de inversiones entre las condiciones del mercado. Si bien lo ideal es utilizar estrategias con ventajas fiscales durante todo el año, ciertas acciones deben completarse antes del 31 de diciembre y deben revisarse anualmente. Contactar al custodio de cuentas y evaluar el estado fiscal actual es vital para la ejecución exitosa de estas estrategias.
Como siempre, es importante consultar a un profesional de impuestos o inversiones antes de tomar estas importantes decisiones.
