Tim Robberts | Visión digital | Imágenes falsas
Cualquiera que posea un cuenta de ahorro para la salud Probablemente esté familiarizado con sus generosas ventajas fiscales. Sin embargo, si se acerca a los 65 años, vale la pena asegurarse de conocer algunas reglas clave.
Las HSA vienen con un triple beneficio fiscal: sus contribuciones se realizan antes de impuestos, cualquier crecimiento no está sujeto a impuestos y los retiros están libres de impuestos siempre que se utilicen para gastos médicos calificados. Y si bien estas cuentas son más frecuentes entre las generaciones más jóvenes, un número cada vez mayor de personas llega a la jubilación con una a cuestas.
“Más jubilados tienen saldos significativos en sus HSA sin un plan claro sobre cómo utilizarlos de manera más efectiva”, dijo el planificador financiero certificado Tom Geoghegan, fundador de Beacon Hill Private Wealth en Summit, Nueva Jersey.
Los activos son más altos en el grupo de edad de 60 a 64 años.
Desde que las HSA fueron autorizadas en la legislación del Congreso de 2003, su uso ha aumentado constantemente a lo largo de los años, según investigación de Devenirun proveedor de HSA. A finales de 2024, los activos ascendían a 147.000 millones de dólares en aproximadamente 39 millones de cuentas, un aumento interanual del 19 % para los activos y del 5 % para el número de cuentas.
Los activos de HSA son más altos entre las personas de 60 a 64 años, con $19,4 mil millones en 3,1 millones de cuentas, según Devenir. Le sigue el rango de edad de 55 a 59 años, con 17 mil millones de dólares en alrededor de 3,5 millones de cuentas.
Al mismo tiempo, sin embargo, el número de HSA es mayor entre los grupos de edad más jóvenes, con alrededor de 5,8 millones entre los de 30 a 34 años y alrededor de 5,3 millones en el grupo de 35 a 39 años. Los activos en esas cuentas ascienden a 10.200 millones de dólares y 12.600 millones de dólares, respectivamente.
Se espera que el uso de HSA siga aumentando. El “billete grande y hermoso” que se promulgó en julio incluía disposiciones para ampliar el acceso a las HSA, incluso haciendo más Planes de salud del mercado de la Ley de Atención Médica Asequible Elegible para HSA.
‘No hay plazo de prescripción’ para pagarte a ti mismo
Solo puede contribuir a una HSA si tiene un plan de seguro médico con deducible alto que califique. Este año, el límite de aporte es de $4,300 para cobertura individual y de $8,550 para cobertura familiar. En 2026, esos los límites aumentarán a $4,400 y $8,750, respectivamente. Si tiene 55 años o más y no está inscrito en Seguro médico del estadose le permite contribuir $1,000 adicionales al año.
Si bien la mayoría de los propietarios de HSA tienden a gastar el dinero de su cuenta cuando incurren en gastos médicos, la proporción de quienes invierten sus fondos ha seguido aumentando, según Devenir. A finales de 2024, alrededor de 3,5 millones de HSA (o alrededor del 9% de todas las cuentas abiertas) habían invertido una parte del dinero de su HSA.
Si puede utilizar dinero que no sea de la HSA para cubrir necesidades inmediatas de atención médica, puede dejar el dinero en la HSA todo el tiempo que desee.
“No hay plazo de prescripción para los reembolsos de gastos médicos”, dijo Ntina Skoteiniadis, gestora patrimonial de Hojas Smith Gestión Patrimonial en Winston-Salem, Carolina del Norte. La firma ocupa el puesto número 35 en Asesor financiero 100 de CNBC lista este año.
Y siempre que conserve los recibos de sus gastos médicos, podrá reembolsarse en años futuros.
“Puedes (retirar) el dinero libre de impuestos y multas, incluso si los gastos se remontan a hace mucho tiempo”, dijo Skoteiniadis.
En la jubilación, eso puede resultar especialmente útil cuando se trata de planificación fiscal, dijo Geoghegan.
“Esto les da a los jubilados más control sobre sus ingresos imponibles en años de altos ingresos o cuando coordinan con Conversiones Roth“, dijo.
Agregar Medicare a la mezcla
Uno de los aspectos más importantes que debe conocer sobre las HSA a medida que se acerca a los 65 años tiene que ver con Medicare.
Esa es la edad en la que usted es elegible para la cobertura. Sin embargo, no puede contribuir a una HSA cuando tiene Medicare, aunque solo sea la Parte A (cobertura hospitalaria). Y, debido a que su cobertura de Medicare puede ser retroactiva por seis meses dependiendo de cuándo se inscriba en particular, incluso si retrasa la inscripción porque tiene un seguro médico calificado en otro lugar, es importante asegurarse de no contribuir durante ese período.
“Deje de contribuir a su cuenta HSA seis meses antes de la fecha de inicio de Medicare”, dijo Skoteiniadis.
Si bien no puede hacer contribuciones a la HSA mientras esté bajo Medicare, se le permite usar esos fondos para cubrir sus primas de la Parte B de Medicare (atención ambulatoria), Parte D (cobertura de medicamentos recetados) y primas del Plan Advantage. Sin embargo, no puede usarlo para las primas de Medigap, dijo Skoteiniadis.
Y, por supuesto, esos fondos de la HSA pueden seguir retirándose, libres de impuestos, siempre y cuando se utilicen para cubrir gastos médicos calificados, ya sean actuales o pasados.
Di adiós a la multa fiscal del 20%
A los 65 años, se le permite usar el dinero de la HSA para gastos no médicos, pero esos retiros perderían su tratamiento libre de impuestos.
“Puede usarlo para otros costos de jubilación, pero debe pagar impuestos sobre el retiro si no es para gastos de atención médica”, dijo CFP Carolyn McClanahan, fundadora de Life Planning Partners en Jacksonville, Florida.
La diferencia es que no se le cobrará una multa fiscal del 20%, que se aplica a los retiros antes de los 65 años que se destinan a gastos que no están relacionados con la atención médica.
Si gasta el dinero en gastos fuera de la atención médica, se le aplicarán los tipos impositivos ordinarios sobre la renta.
Consideraciones de planificación patrimonial
Si el beneficiario de su HSA es su cónyuge, la cuenta se transfiere cuando usted fallece y no es un hecho imponible.
Sin embargo, ese no es el caso si deja la cuenta a alguien que no es su cónyuge.
“Cuando su cónyuge es su beneficiario, la HSA simplemente se convierte en suya y puede seguir usándola para gastos médicos calificados”, dijo Skoteiniadis. “Pero si alguien más la hereda, deja de ser una HSA y es sólo un ingreso sujeto a impuestos”.
En ese caso, el beneficiario debe retirar todo el dinero de la HSA en el año de su fallecimiento y estará sujeto al impuesto sobre la renta, dijo. La excepción a esto es que si utiliza parte del dinero para pagar los gastos médicos del fallecido dentro de un año, esa cantidad no estará sujeta a impuestos.
