¿Estás teniendo en cuenta en los recargos de Irmaa Medicare?

Una nota amarilla adhesiva sobre un formulario de impuestos del IRS 1040 con una estrategia de impuestos de conversión de Roth IRA escrita en ella.

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Muchas personas no piensan o simplemente desconocen los posibles recargos de Irmaa Medicare al calcular los impuestos en una conversión de Roth. Si bien una conversión de Roth bien intermitente puede ahorrar en su factura de impuestos de por vida, puede aumentar sus costos de Medicare durante un año completo si no tiene cuidado. Este artículo ilustra las consideraciones de impuestos e IRMAA al considerar una conversión de Roth.

¿Qué es una conversión de Roth?

Si no está familiarizado, una conversión de Roth mueve dólares antes de impuestos (de una IRA/401 tradicional (k)) a un Roth IRA. Deberá el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto que se convierte, pero los retiros calificados del Roth más tarde están generalmente libres de impuestos. Esto puede reducir su factura de impuestos de por vida si puede pagar impuestos en un horario más ventajoso para usted. Camino a través de las compensaciones en mi artículo de Forbes, “Roth versus consideraciones tradicionales para la jubilación. “

¿Qué es Irmaa?

Irmaa significa Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos. Técnicamente, aunque puede parecer un impuesto, no lo es. Es un cargo adicional agregado a sus primas de Medicare si sus ingresos están por encima de ciertos límites. IRMAA se aplica a la Parte B de Medicare (visitas al médico) y la Parte D (medicamentos recetados).

Así es como funciona:

• Basado en ingresos de hace dos años. Medicare analiza su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) desde su devolución del IRS dos años antes. Eso significa que para 2026 usará su 2024 Magi.
• MAGI = AGI + intereses exentos de impuestos. Eso significa que el interés de los bonos municipales también puede contar.
• Umbrales del acantilado. Si su magia cuesta $ 1 en un umbral, paga la prima más alta por todo el año.
• El estado de presentación es importante. Los límites de ingresos difieren para los archivadores individuales y la presentación de casados ​​conjuntamente. Los cónyuges sobrevivientes pueden obtener un ajuste inesperado a las primas cuando cambia su estado de presentación.
• Puedes apelar. Si ha tenido un evento que cambia la vida (como la jubilación), puede pedirle al Seguro Social que reevalúe el uso del Formulario SSA-44.

Como puede ver, Irmaa puede empujar a los magos sobre un umbral de Irmaa, aumentando los costos de Medicare a menos que planifique el momento y las cantidades cuidadosamente.

Irmaa y el soporte de impuestos del 24%

Estos son los soportes de impuestos marginales 2025:

Supongamos que alguien tiene $ 200,00 de dinero IRA que quiere convertir a Roth. Para fines de planificación de conversión, ilustraré la interacción utilizando un solo estado de presentación en una persona con un MAGI proyectado de $ 110,000 en la pre-conversión de 2025. Esta decisión al menos afectará a su Irmaa 2027. Recuerde que Irmaa tiene una mirada de dos años hacia atrás.

Si fueran a convertir los $ 200,000 en 2024, esto aumentaría sus magos a $ 310,000 empujándolos al 35% del nivel de impuestos marginales en 2025.

Esta decisión afectará sus primas de Irmaa 2027. Suponiendo que las primas de Irmaa permanecerán igual, esto agregaría una prima adicional en la Parte B a $ 406.90 por mes y la Parte D a $ 78.60. En lugar de un gran impuesto federal e IRMAA, pueden considerar hacer una serie de conversiones parciales para tratar de mantenerse dentro del nivel de impuestos del 24%. Aviso de la tabla que el extremo superior del soporte es de $ 197,300. Mirando hacia atrás en la mesa de Irmaa, vea que el soporte de Irmaa tendría un ajuste a las primas de la Parte B de $ 295.90 por mes y la Parte D $ 57 por mes.

Hay varios otros soportes de Irmaa con los que se les importa más sabrosa. En ese caso, podrían convertir una cantidad a ese soporte y continuar haciéndolo anualmente hasta que se complete la conversión. Dicho esto, si el objetivo a largo plazo es permitir que sus beneficiarios hereden libres de impuestos, el dolor a corto plazo de los niveles más altos de IRMAA puede valer la pena.

Un simple marco de conversión de Roth informado de Irmaa

Cuando hablo a través de conversiones con los clientes, aquí está el método paso a paso que utilizamos:

1. Proyecto Ingreso imponible previo a la conversión para el año (salarios, pensiones, retiros de IRA, dividendos, ganancias de capital, etc.).
2. Encuentre su soporte de impuestos y su techo (de las tablas del IRS) y calcule su “habitación” antes del siguiente soporte.
3. Estime los magos, no solo el ingreso imponible. Agregue elementos de retroceso como intereses exentos de impuestos. Irmaa usa Magi.
4. Localice los soportes de IRMAA afectados antes de su grupo de impuestos para su estado de presentación (único o MFJ). Decide a qué nivel te sientes cómodo pagar en dos años. Si espera que sus ingresos caigan en los años futuros, esto puede compensar un mayor cargo de IRMAA.
5. Plazos de fin de año. Las conversiones deben completarse antes del 31 de diciembre para ese año fiscal; No hay una “recaracterización” de las conversiones bajo las reglas actuales.

En pocas palabras, en Irmaa consciente de las conversiones de Roth

Las conversiones de Roth pueden ser un poderoso movimiento fiscal, pero la cantidad anual correcta es la que se ajusta a su grupo de impuestos y su nivel de comodidad de Irmaa. Si está en o cerca del soporte del 24%, mapee los niveles de Irmaa dentro de ese soporte primero, luego convierta hasta la inferior de los dos techos. Hecho pensativamente, mantendrá los costos de Irmaa bajo control mientras construye más ingresos de jubilación libres de impuestos.

Irmaa útil y referencias fiscales