¿Es mejor hacer contribuciones Roth 401 (k) después de impuestos o ahorrar antes de impuesto en un 401 (k) tradicional?
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¿Es mejor hacer contribuciones Roth 401 (k) después de impuestos o ahorrar antes de impuesto en un 401 (k) tradicional? La respuesta varía según el contribuyente. Si bien las personas con ingresos más altos pueden no beneficiarse tanto de las contribuciones después de impuestos durante sus años de trabajo, la decisión no siempre es sencilla. Aquí es cuando considerar las contribuciones antes de impuestos vs Roth 401 (k).
¿Cuál es la diferencia entre un tradicional y Roth 401 (k)?
Tanto las cuentas de impuestos antes de impuestos y el roth crecen con impuestos, pero más allá de eso, hay varias diferencias.
Tradicional 401 (k)
- Las contribuciones reducen sus ingresos imponibles actuales regulares
- Las distribuciones en la jubilación están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios
- Sujeto a las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Roth 401 (k)
- Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos
- Los retiros en la jubilación están libres de impuestos (sujetos a los requisitos del período de edad y tenencia)
- No se requieren distribuciones mínimas durante la vida del propietario de la cuenta
- A diferencia de las contribuciones a un Roth IRA, no hay límites de ingresos para Roth 401 (k) s
Cuándo usar Roth 401 (k) versus un 401 (k) tradicional
En la mayoría de los casos, las personas y los hogares con ingresos imponibles significativos se beneficiarán más de antes de las contribuciones fiscales. ¡Desafortunadamente, a menudo encontramos que son exactamente esos contribuyentes los que normalmente eligen la opción Roth! Aquí hay algunas consideraciones para determinar si es probable que se beneficie más de las contribuciones antes de impuestos o después del impuesto (Roth) 401 (k).
¿En qué soporte de impuestos estás?
Si ahora se encuentra en un nivel impositivo más alto de lo que espera estar en la jubilación, entonces generalmente no tiene sentido hacer contribuciones de Roth 401 (k) sobre las opciones antes de impuestos.
Por ejemplo, si el ingreso imponible de su hogar es de $ 505,000 en 2025, está en el 35% del grupo de impuestos marginales. Si se retirara con un ingreso imponible de $ 300,000 de cuentas de jubilación antes de impuestos, se convertiría en el rango de impuestos marginales del 24% para las parejas casadas que presentan conjuntamente.
Entonces, en este ejemplo, el impuesto previo al 35% del grupo de impuestos marginales no tendría mucho sentido si pudiera pagar impuestos a una tasa mucho más baja en el futuro.
La nueva factura de impuestos cambia las matemáticas (nuevamente)
Una de las razones por las que la pregunta de impuestos versus Roth 401 (k) puede ser un desafío para los trabajadores es que el código tributario cambia constantemente. Como resultado del gran proyecto de ley que se aprobó en julio, los contribuyentes de alta renta tienen más que considerar.
De 2025 a 2029, el límite de deducción de $ 10,000 sobre los impuestos de sal (estatales y locales) es aumentó a $ 40,000pero solo para contribuyentes con ingresos por debajo de $ 500,000. Los límites de deducción aumentados están sujetos a una eliminación gradual para los contribuyentes con ingresos entre $ 500,000 y $ 600,000, momento en el cual el límite de deducción se limita a $ 10,000.
Para parejas menores de 50 años, el límite combinado de contribución de 401 (k) antes de impuestos es de $ 47,000. Esos 50 o más, gracias a la contribución de recuperación, el límite combinado es de $ 62,000. ¡Eso es muchos ingresos para refugiarse!
Esto cambiará nuevamente el próximo año. Según la Ley segura 2.0, las contribuciones de recuperación para Los trabajadores mayores de 50 años deben ser Roth después de impuestos A partir del próximo año, si esas personas se consideran “altamente compensadas”, lo que equivale a ganancias de más de $ 145,000 en 2025.
¿Cuántos ingresos pueden apoyar sus activos en la jubilación?
Muchos trabajadores suponen erróneamente que estarán en el mismo (o más alto) entrega de impuestos en la jubilación porque necesitarán (o podrán pagar), ingresos igual a su salario durante sus años de trabajo. Ese a menudo no es el caso.
Por ejemplo, como se ilustra en mi análisis aquídespués de contabilizar la volatilidad del mercado, generar casi $ 500,000 al año en ingresos antes de impuestos durante 45 años requeriría una cartera de jubilación inicial de $ 15,000,000. Retirarse más adelante en la vida, todo lo demás igual, reduciría los activos necesarios al inicio de la jubilación para producir un nivel similar de ingresos.
Considerando el impuesto estatal
Otro ángulo a considerar son los impuestos estatales. Si está trabajando en un estado con un impuesto sobre la renta y planea reubicarse en un estado con impuestos sobre la renta más bajos o sin impuestos estatales sobre la renta, entonces esa podría ser otra razón para considerar un 401 (k) tradicional hoy.
También hable con su asesor fiscal sobre otros problemas fiscales específicos del estado que pueden surgir. Por ejemplo, el impuesto al “millonario” de Massachusetts agrega una superficie de 4% a los ingresos imponibles por encima del umbral, lo que hace que las deducciones fiscales sean aún más valiosas para los altos ganadores en ese estado.
Cuándo considerar usar un Roth 401 (k) en su lugar
Si ninguna de las consideraciones anteriores se aplica a usted este año, entonces podría ser ventajoso considerar hacer contribuciones después de impuestos a un Roth 401 (k). Pero considere hablar primero con su asesor fiscal para asegurarse de que no le pierda ningún factor importante sobre su situación fiscal, particularmente otras fuentes de ingresos imponibles.
Finalmente, las contribuciones antes de impuestos y Roth 401 (k) no tendrán el mismo impacto en su cheque de pago neto. Por lo tanto, haga los cálculos primero para asegurarse de hacerlo no reducirá cuánto puede ahorrar desde una perspectiva de flujo de efectivo. Si no puede ahorrar la misma cantidad después de impuestos, entonces es probable que no valga la pena.
Pagar ahora o pagar más tarde
Para la mayoría de los trabajadores de alto ingreso, es probable que tomar la exención de impuestos hoy valga la pena más que la esperanza de obtener uno en el camino. Después de todo, hay un costo de oportunidad para pagar impuestos hoy. Como con cualquier cosa, nunca hay una forma segura de saber qué ruta será la mejor, ya que muchos aspectos del cálculo están fuera de su control, como los cambios de impuestos futuros.
Divulgaciones
Kristin McKenna es un contribuyente de Forbes. Los ejemplos en sus artículos son genéricos, hipotéticos y solo para fines de ilustración y no deben malinterpretarse como asesoramiento personalizado de cualquier tipo o recomendación para cualquier producto de inversión específico, una estrategia financiera o fiscal. Esta comunicación general no debe usarse como base para tomar ningún tipo de decisión fiscal, financiera, legal o de inversión. Si tiene preguntas sobre su situación financiera personal, considere hablar con un asesor financiero.
