Estamos en el tercer trimestre del año, por lo que es un buen momento para revisar las acciones que debe considerar tomar con sus IRA antes del 31 de diciembre.
La mayoría de las personas no consideran sus opciones hasta el final del cuarto trimestre. Luego, toman decisiones con prisa y pierden oportunidades. Examinar las opciones ahora y actuar mucho antes de la lucha de fin de año puede reducir en gran medida los impuestos de por vida para usted y su familia.
Comience a analizar estas opciones críticas.
Reposicionando IRA tradicionales Deben ser considerados por aquellos que tienen grandes IRA tradicionales, ya sean jubilados o a años de jubilación.
Hay varias formas de reposicionar una IRA tradicional. Todo o parte del IRA se puede convertir a una Roth IRA. O se pueden tomar distribuciones de IRA, y los montos después de impuestos se colocan en una cuenta de inversión imponible.
Otra opción es utilizar las cantidades después de impuestos de distribuciones del IRS para comprar una póliza de seguro de vida permanente. Esto se puede hacer con una distribución de suma global o una serie de distribuciones anuales.
Para aquellos que están inclinados caritablemente, la cantidad de impuestos después de una distribución tradicional de IRA puede generar ingresos de por vida cuando se utiliza para financiar una anualidad de obsequios benéficos o un fideicomiso de caridad restante. Los detalles sobre estas estrategias están en nuestra edición de diciembre de 2024.
Estas estrategias deben ser consideradas por cualquier persona con una IRA tradicional grande o 401 (k), especialmente aquellos que tienen ingresos y activos además de la IRA.
¿Por qué alguien consideraría tomar una distribución tradicional de IRA e incurrir en impuestos sobre la renta antes de requerido? Puede ser una buena manera de reducir los impuestos sobre la renta de la vida y reducir los impuestos sobre la renta de sus herederos.
Una razón es que después de los 73 años requerían distribuciones mínimas (RMD) de los IRA tradicionales a menudo crean cargas fiscales no deseadas.
Para muchas personas, los RMD aumentan cada año. A medida que alguien envejece, los RMD a menudo exceden las necesidades de gasto y aumentan los impuestos anuales y de por vida. Además, los déficits presupuestarios federales hacen que en el futuro los impuestos sobre la renta aumenten los jubilados y sus distribuciones de IRA.
Cuando la intención es tener la mayor parte del IRA heredado, el reposicionamiento debería disminuir los impuestos sobre los herederos y aumentar sus herencias después de impuestos. El reposicionamiento evita aumentos futuros de la tasa del impuesto sobre la renta y evita los efectos del acto seguro sobre los IRA heredados. El reposicionamiento incluye acciones como convertir una IRA tradicional a una Roth IRA, tomar distribuciones adicionales y colocar los montos después de impuestos en cuentas imponibles o en pólizas de seguro de vida permanente.
Las decisiones de si y cómo reposicionar una IRA tradicional deben tomarse solo después de un análisis cuidadoso y detallado. Por eso es importante comenzar a planificar ahora.
Los propietarios tradicionales de la IRA mayores de 70 años½ deben Maximizar los beneficios de las distribuciones caritativas calificadas (QCDS) Al hacer contribuciones caritativas.
La distribución caritativa calificada es la forma más eficiente de impuestos para aquellos de 70½ años o más para hacer obsequios caritativos. En un QCD, dirige al Custodio de IRA que envíe dinero directamente a una organización benéfica elegida. La distribución no está incluida en su ingreso bruto, pero cuenta para su RMD. No hay deducción para el QCD.
En 2025, puede hacer de QCD hasta $ 108,000. El límite está indexado para la inflación anualmente.
Si planea usar esta estrategia, es mejor implementarla lo más temprano posible. Cuando el propietario de un IRA debe tomar RMDS, las primeras distribuciones de las IRA tradicionales durante el año automáticamente se etiquetan como RMDS. Cuando se toman distribuciones regulares antes de que se realicen QCD, el propietario del IRA ya podría haber satisfecho el RMD del año antes de hacer un QCD. El propietario no obtendrá el beneficio completo del QCD. Tengo Escrito con más detalle sobre QCDS.
Además de usar QCD, los propietarios tradicionales de IRA deberían Optimizar las RMD del año.
La edad inicial para las distribuciones mínimas requeridas (RMD) es 73 para aquellos que cumplieron 72 años después del 31 de diciembre de 2022, y saltará a 75 en 2033.
No espere hasta diciembre para planificar RMDS. Procrastinar puede crear dos problemas principales.
Los eventos inesperados pueden evitar que tome el RMD completo antes de la fecha límite del 31 de diciembre. Además, los custodios del IRA pueden sentirse abrumados con las solicitudes de última hora en las últimas semanas del año. Algunos no aceptarán órdenes de RMD a fines de año, mientras que otros no garantizarán la ejecución antes del 31 de diciembre.
Si cumple 73 años este año, ese primer RMD no tiene que tomarse hasta el 1 de abril del próximo año. Tomarlo antes del 31 de diciembre de este año podría ser más sabio. De lo contrario, tanto el primer como el segundo RMD se tomarán el próximo año, lo que potencialmente lo empujará a un nivel impositivo más alto y el aumento de los impuestos sigilosos, como la supertaxa premium de Medicare y la inclusión de los beneficios del Seguro Social en los ingresos brutos.
Recuerde, no tiene que vender inversiones y distribuir efectivo para tomar un RMD. Puede realizar distribuciones en especie haciendo que su custodio transfiera acciones de acciones, fondos mutuos u otras inversiones directamente a una cuenta imponible. El monto de la distribución es igual al valor del activo en la fecha de transferencia.
Los beneficiarios de IRA deben asegurarse de cumplir con las reglas para RMDS de IRA heredadas.
Las reglas para las IRA heredadas cambiaron dramáticamente después de la Ley Secure en 2019, con sorpresas adicionales de las regulaciones del IRS finalizadas en 2024. La mayoría de los beneficiarios ahora deben seguir la regla de 10 años, lo que requiere una distribución completa del IRA heredado a fines del décimo año después de la heredar.
Además, si el propietario original era mayor que la edad inicial para las RMD, los beneficiarios deben tomar RMD anuales durante los años uno a nueve y distribuir completamente la cuenta en el año 10. Estas reglas se aplican tanto a los IRA tradicionales como a Roth.
Una acción que un propietario de IRA debe tomar durante todo el año es Planifique las distribuciones de IRA para minimizar los impuestos sobre la renta.
Las distribuciones de cuentas de jubilación deben planificarse teniendo en cuenta los soportes fiscales. Las distribuciones de las IRA tradicionales se enfrentan a las tasas de impuestos sobre la renta ordinarios, mientras que las distribuciones de cuentas de ahorro de salud Roth IRA y de salud generalmente están libres de impuestos. Las ventas de activos en cuentas imponibles tienen consecuencias fiscales variables dependiendo de los activos que se venden.
Comience estimando su ingreso imponible no discrecional para el año. Este es un ingreso que se recibirá sin ninguna acción de su parte, incluidos los beneficios del Seguro Social, las RMD, los intereses y los dividendos.
Cuando ese ingreso no satisfaga sus necesidades de gasto para el año, planifique cuidadosamente las fuentes del resto del flujo de efectivo considerando los efectos fiscales de cada opción.
Si una distribución de IRS imponible puede llevarlo a un triunfador fiscal más alto o aumentar los impuestos sigilosos, considere tomar dinero de cuentas libres de impuestos. Cuando se encuentre en el intervalo de ganancias de capital a largo plazo del 0%, considere vender inversiones apreciadas hasta llegar a la cima del soporte.
Algunos años estarás en un nivel impositivo más bajo de lo que espera estar en el futuro. En esos años, es posible que desee tomar distribuciones imponibles de las IRA tradicionales o 401 (k) s y ahorrar ingresos libres y de impuestos bajos para el futuro.
Las personas que dejan un empleador o que tienen múltiples cuentas de jubilación deben Considere consolidar cuentascomo el uso de vueltas para combinar dinero a una o dos cuentas de jubilación.
Esto simplificaría sus finanzas, lo que facilitaría administrarlas y potencialmente aumentar sus devoluciones después de impuestos. También podría disminuir los gastos de inversión y ampliar sus opciones de inversión.
Se deben planificar cuidadosamente los reinversos efectivos para cumplir con las reglas fiscales para que obtenga los beneficios y evite las trampas fiscales.
Las IRA se pueden usar para Evite las sanciones por impuestos estimados subterráneos.
La mayoría de los jubilados deben realizar pagos de impuestos estimados cuatro veces durante el año, ya que no tienen impuestos retenidos de los cheques de pago. Estos pagos deben realizarse a medida que se reciben ingresos durante todo el año. No se puede evitar las sanciones haciendo un pago grande cerca de fin de año.
Una alternativa a los pagos de impuestos estimados es tener impuestos sobre la renta retenidos de una distribución tradicional de IRA antes de fin de año. Los impuestos retenidos de los ingresos se tratan como pagados de manera uniforme durante todo el año, incluso si se retuvo una gran cantidad en diciembre.
Por supuesto, debe tomar una distribución del IRA a fines de año para que esto funcione. Pero si está tomando una distribución y no realizó pagos estimados adecuados antes, diríjase a su custodio de la IRA para que realice una distribución y retenga lo suficiente para que los impuestos sobre la renta cumplan con sus requisitos impositivos estimados.
En algún momento durante el año, Revise las designaciones de su beneficiario Para asegurarse de haber nombrado a las personas adecuadas y que la información sea actual. Además, los beneficiarios contingentes de nombre en caso de que algo le ocurra a su elección principal.
Este paso es crucial pero a menudo se pasa por alto. Las decisiones y casos judiciales del IRS muestran constantemente que las cuentas de jubilación van al beneficiario nombrado en los registros del custodio, independientemente de lo que digan su voluntad u otros documentos.
Si planea legados de caridad de su patrimonio, considere nombrar a organizaciones benéficas como IRA o 401 (k) beneficiarios en lugar de legitar otros activos. Esta estrategia puede dejar a sus herederos con más riqueza después de impuestos, porque las distribuciones de cuentas de jubilación estarían sujetas a impuestos para los herederos individuales pero no para las organizaciones benéficas.
Considere maximizar las contribuciones a IRA y otras cuentas de jubilación. Ya no hay un límite de edad para las contribuciones de IRA, por lo que cualquier persona con ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia puede considerar hacer contribuciones.
El límite de contribución de 2025 para IRA es de $ 7,000, con una contribución adicional de recuperación de $ 1,000 para los mayores de 50 años. Las contribuciones no pueden exceder sus ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia.
El límite es el mismo para las IRA tradicionales y Roth. Si desea contribuir a ambos tipos de IRA, el límite se divide entre ellos. No puede contribuir con $ 7,000 a cada tipo de IRA.
Las contribuciones de Roth IRA se eliminan gradualmente a medida que aumenta el ingreso bruto ajustado modificado. Para los contribuyentes individuales, la eliminación gradual comienza cuando el ingreso bruto ajustado modificado es de $ 150,000 y se completa en $ 165,000. Para las parejas casadas que se presentan conjuntamente, la eliminación de graduación comienza en $ 236,000 y termina en $ 246,000.
Si tiene menos de 65 años y es elegible para las contribuciones de la cuenta de ahorro de salud, considere maximizar las contribuciones de HSA antes de las contribuciones IRA y 401 (k). Las HSA ofrecen beneficios triples de impuestos: contribuciones deducibles, crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados.
Para aquellos que aún trabajan y participan en cuentas 401 (k), revise sus aplazamientos de cheque de pago para el próximo año. Considerar La estrategia “Mega Roth Ira” Uso de contribuciones 401 (k) después de impuestos si su plan lo permite.
Tómese el tiempo este trimestre para revisar su situación, consultar con los asesores según sea necesario e implementar las estrategias que tengan sentido para sus circunstancias. Su futuro yo, y sus herederos, le agradecerán la planificación proactiva.
