Las distribuciones mínimas requeridas de IRA y 401 (k) s pueden convertirse en una importante carga impositiva durante la jubilación, pero puede reducir la carga.
El porcentaje del IRA que debe distribuirse como un RMD aumenta cada año. Eso a menudo significa mayores distribuciones y mayores ingresos brutos ajustados, lo que puede aumentar tanto el ingreso imponible como los impuestos sigilosos impuestos a muchos jubilados.
Los jubilados astutos pueden convertir las tablas y cambiar las RMD de las cargas en oportunidades.
Considere estas estrategias para optimizar sus RMD. (Estas estrategias son para IRA tradicionales y sus propietarios originales, no para Roth IRA o IRA heredadas).
Determine el mejor momento para el primer RMD. La edad inicial para RMDS cambió varias veces en los últimos años desde 72 para los nacidos antes de 1951, 73 para los nacidos de 1951 a 1959 y 75 para los nacidos en 1960 o más tarde.
La regla actual es la primera RMD que debe tomarse antes del 1 de abril del año posterior al año que tenga 73 años. Si cumplió 73 años en junio de 2025, tiene hasta el 1 de abril de 2026, para tomar esa primera RMD.
Es su RMD 2025, incluso si no lo toma hasta principios de 2026.
La mayoría de los contribuyentes deben tomar el primer RMD en el año en que cumplen 73 años, que es 2025 en este ejemplo. Si el primer RMD se retrasa, en 2026 tomará ese RMD 2025 más el 2026 RMD. Tomar dos RMD en un año podría aumentar los impuestos sobre la renta y los impuestos sigilosos.
Para calcular el RMD 2025, use el saldo IRA el 31 de diciembre de 2024, ya sea que tome el RMD en 2025 o 2026.
Conozca las reglas de agregación para múltiples IRA. Alguien que posee más de una IRA tradicional primero debe calcular por separado el RMD para cada IRA. Luego, las reglas de agregación dan opciones.
Los IRA se pueden tratar por separado, tomando de cada IRA una distribución al menos igual a su RMD.
O se puede agregar todos los RMD para determinar el RMD agregado, que se puede retirar del IRAS en cualquier relación. Todo el RMD se puede tomar de una IRA. Se pueden tomar cantidades aproximadamente iguales de cada IRA. Se pueden tomar cantidades desiguales de cada IRA.
La clave es que para el 31 de diciembre el total de las distribuciones de los IRA tradicionales debe al menos igualar el RMD agregado.
Puede usar los RMD para reequilibrar su cartera, reducir y eventualmente eliminar la IRA más pequeña o cumplir con otros objetivos.
Sepa cuándo agregar y cuándo no hacerlo. Asegúrese de incluir todos los IRA tradicionales al calcular el RMD agregado. Para este propósito, las IRA incluyen SEP e IRA simples.
Los saldos de IRA hereditarios y cualquier plan del empleador, como 401 (k) s, no se incluyen al calcular el RMD agregado. Sus RMD deben calcularse por separado y tomarse de cada cuenta.
Haga regalos caritativos con RMDS. Su RMD puede tomarse como una distribución caritativa calificada, lo que reduciría los ingresos imponibles. El QCD generalmente es la mejor manera para que los mayores de los 70 años y medio hagan regalos caritativos. Discutí QCD en detalle en el pasadoasí que no los revisaré aquí.
Consolidar o dividir IRA. La ley fiscal le permite combinar o dividir IRA sin consecuencias fiscales. Es mejor hacer cualquier cambio con los reinversos directos de Trustee-to Trustee en lugar de transferir el dinero usted mismo.
Algunas personas quieren múltiples IRA. Quieren que cada beneficiario tenga una IRA separada, o las IRA tienen activos o estrategias diferentes.
O es posible que desee mantener el dinero que se transmitió de un 401 (k) separado de otros activos de IRA. (Que solía ser requerido por el código fiscal pero ya no lo es).
El propietario de un IRA podría comprar un contrato de anualidad de longevidad calificado en una IRA, lo que permite que las RMD en esa parte del IRA se retrasen hasta los 85 años. Gestionar eso podría ser más fácil cuando el QLAC está en una IRA separada.
Otros propietarios de IRA prefieren consolidar IRA. Creen que múltiples IRA son más difíciles de manejar. También les preocupa los rendimientos de inversión y las distribuciones de IRA separadas podrían ser diferentes, por lo que si cada IRA tiene un beneficiario diferente, los beneficiarios podrían no heredar la misma cantidad.
Distribuir activos en lugar de efectivo. No hay necesidad de vender activos para hacer el RMD en efectivo. Las RMD se pueden hacer en la propiedad, conocida como una distribución en especie. Eso mantiene su asignación de activos sin cambios.
Para la mayoría de las IRA, una distribución en especie implica simplemente ordenar al custodio que transfiera un cierto número de acciones de un fondo o acciones del IRA a una cuenta imponible. El valor de las acciones en el día de la distribución es el monto de la distribución.
Ese valor es la nueva base de impuestos del activo en la cuenta imponible. En una venta futura del activo, tendrá una ganancia o pérdida de capital basada en la apreciación o la depreciación después de ese día.
Una distribución en especie puede ser especialmente rentable cuando un activo disminuyó en el precio y usted cree que la disminución es temporal. Distribuir el activo deprimido, y el valor en ese día se gravará como ingreso ordinario para usted. Cuando el precio se recupera, la apreciación será una ganancia de capital a largo plazo de impuestos cuando tenga el activo durante más de un año después de la distribución.
Una distribución en especie también es útil cuando el IRA posee activos no convencionales, como bienes raíces, hipotecas o una pequeña empresa. Es difícil vender porciones de dichos activos para hacer un RMD en efectivo. En su lugar, haga un RMD en especie creando documentos que transfieran un porcentaje de la propiedad del activo a su nombre.
Decide la mejor época del año para tomar RMDS. Puede tomar el RMD en cualquier momento durante el año. Algunas personas programan distribuciones mensuales iguales, porque les gusta el flujo de efectivo regular. Otros toman distribuciones a principios de año para asegurarse del requisito de RMD.
Aún otros esperan hasta el final de año. Quieren maximizar la empresa fiscal de ganancias e ingresos de la IRA y retrasar el pago de impuestos estimados sobre las distribuciones.
Tome más que el RMD. El RMD es el mínimo que debe distribuirse cada año. Puedes distribuir más.
Es posible que desee tomar una distribución mayor cuando su tasa de impuesto sobre la renta para el año sea más baja de lo habitual debido a deducciones más altas o ingresos más bajos. Eso reducirá el RMD el próximo año, cuando su tasa impositiva podría ser más alta.
También es posible que desee distribuir más de lo requerido para reducir futuras RMDS y los impuestos que los acompañan.
